(资料图)

1、补缴的增值税，应该先做进项税转出，借：应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）之后计提应补缴的增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税缴纳的时候借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款企业所得税：借：以前年度损益调整。

2、 贷：应交税费——应交所得税借：利润分配贷：以前年度损益调整。

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